1 Perusahaan / Unit : Bagian ProduksiPeriode : 2020
Audit Scope No. : 1
Audit Scope : 1.1
Audit Program No : 1
Audit Program : 1.2
Finding No : 1
Title : Proses Produksi
CONDITION, CRITERIA, CAUSE & EFFECT
Berdasarkan pemeriksaan terhadap data Unit Produksi PT. Maju Usaha, Tbk, ditemukan beberapa data
sebagai berikut:
a) Penilaian rencana induk produksi
Departemen produksi telah melaksanakan proses produksi dan rencana induk produksi telah sesuai
dengan standar yang telah ditentukan perusahaan dan menyusun rancangan anggaran produksi
serta perencanaan untuk mencapai tujuan dan target produksi dengan menyusun skedul produksi
maupun bahan baku. Departemen produksi juga telah menyusun laporan produksi harian.
Namun rencana induk produksi dalam mensosialisasikan prosedur pengendalian persediaan masih
kurang efektif sebab masih terdapat karyawan yang belum memahami sepenuhnya tentang prosedur
tersebut. Dalam pencapaian target produksi belum maksimal itu disebabkan karena dalam proses
produksi kadang terjadi permasalahan dan mesin yang digunakan mengalami trouble.
b) Penilaian produktivitas dan nilai tambah
Perusahaan telah memiliki standar produktivitas yang dijadikan sebagai pedoman oleh karyawan
bagian produksi dan perusahaan juga telah memberikan tanggung jawab kepada karyawan dalam
merencanakan, melaksanakan, dan mengendalikan aktivitasnya masing-masing. Namun masih
sering terjadi pengerjaan ulang, pemborosan bahan dan kegagalan produk dalam memenuhi
spesifikasi standar produk yang harus dicapai.
Catatan : Ikhtisar hasil pemeriksaan di
atas, setelah direview oleh Dept.
Head/ Division Head OIA, akan
menjadi kewenangan Divisi
Operations Internal Audit untuk
pelaporan kepada CEO / COO.
Dibuat Oleh OHS Direview Oleh
OHS
Diketahui Oleh
Unit Produksi
Paraf Tanggal Paraf Tanggal Paraf Tanggal
26/04/2
2
26/04/2
2
Diminta:
Kertas Kerja Audit Internal pada Bagian Produksi, Anda Sebagai auditor diminta unutk menyusun temuan
hasil Audit Manajemen Fungsi Produksi.
EKSI4413
2 dari 2
2 Kasus Audit Kepastian Mutu
CV. Ratna adalah perusahaan yang didirikan oleh Ms. Orien pada tahun 2020 yang berlokasi di kota
Pondok Cabe Tangerang Selatan. Perusahaan memproduksi babydoll wanita dengan berbagai macam
variasinya. Perusahaan hanya ada di Kota Pondok Cabe saja dan belum memiliki cabang, untuk
penjualan produknya perusahaan masih satu dengan tempat produksi dan juga menitipkan produknya
pada toko-toko baju, pusat oleh-oleh dan supermarket di daerah Tangerang Selatan. Akhir-akhir ini
perusahaan mendapat orderan dari PT. Nadhira yang terletak di kota Etan Tangerang, namun karena
pertimbangan lokasi yang jauh, maka perusahaan masih memikirkan kemungkinan untuk menjalin
kerjasama dengan PT. Hadiwidjaja.
Persediaan pada CV. Ratna belum dilakukan komputerisasi dan pada akhir tahun selalu ada perbedaan
antara nilai persediaan fisik dengan buku persediaan.
Untuk menjaga mutu dari produknya maka CV. Ratna akan mengadakan audit mutu, Namun Laporan
Biaya Kualitas dan Laporan Performa Standar Biaya Kualitas tahun 2020 belum dibuat, karena
manajemen biayanya masih sederhana.
Diminta:
Susunlah Laporan Audit Mutu dengan kondisi, akibat dan rekomendasi