Berikut ini adalah pertanyaan dari mesyatiara923 pada mata pelajaran Ekonomi untuk jenjang Sekolah Menengah Atas
sejak tanggal 15 Maret 2011. Nomor Seri Faktur Pajak terakhir adalah nomor 00001342.
Instruksi :
1. Pada transaksi penjualan tentukan kode dan nomor seri, tanggal Faktur Pajak, DPP dan PPN!
2. Pada transaksi pembelian tentukan PPN masukan yang dapat dikreditkan dan tidak dapat
dikreditkan!
3. Tentukan besarnya PPN lebih/kurang bayar untuk masa Januari 2020!
Penjualan:
Tgl Transaksi/Kegiatan Faktur Pajak
Kode dan
Nomor
Seri
Tanggal DPP (Rp) PPN (Rp)
3 Diserahkan sejumlah mainan kepada CV
Kids Game, selaku pedagang besar
dengan harga jual Rp80.000.000,-
(belum termasuk diskon 10%)
8 Diterima uang muka dari PT Trada
Makmur atas penyerahan robot terbang
yang akan diserahkan tanggal 10
Februari 2020 sejumlah Rp90.000.000,-
10 Diterima pembayaran dari
Bendaharawan atas penyerahan
perangkat mainan dengan harga jual Rp
10.000.000,- yang surat tagihannya
disampaikan pada tanggal 20 Desember
2019.
25 Diserahkan beberapa unit sedan bekas
mobil dinas direksi dan staf dengan
harga jual seluruhnya Rp 300.000.000,-
kepada PT KURMA SUPER.
Total
50
PAJA3232
2dari3
Pembelian
Tgl Transaksi/Kegiatan PPN Masukan
Dapat
Dikreditkan (Rp)
Tidak Dapat
Dikreditkan (Rp)
8 Telah di bayar uang langganan telepon
sebesar Rp 11.000.000,- termasuk PPN
sesuai dengan kuitansi tertanggal 5
Januari 2020.
13 Dikeluarkan dari pelabuhan Tanjung
Priok sejumlah bahan baku plastik yang
diimpor dari Taiwan dengan Nilai Impor
Rp 300.000.000,-. Atas impor ini
terutang Bea Masuk 10%. PPN yang
terutang telah dibayar ke Bank Mandiri.
15 Dilakukan pembayaran kepada PT
DUTA APARTEMENT atas sewa
apartemen untuk direksi sejumlah Rp
50.000.000,-.
20 Membayar biaya perbaikan mobil box
kepada PT PRIMA SERVIS sebesar Rp
3.300.000,- termasuk PPN. Faktur Pajak
tertanggal 20 Oktober 2019.
Total
SPT Masa PPN Januari 2020
PK Rp
PM Rp
LB/KB R
Jawaban dan Penjelasan
Berikut ini adalah pilihan jawaban terbaik dari pertanyaan diatas.
Soal kurang lengkap Karena tidak ada transaksi penjualan mungkin transaksi yang dimaksud seperti gambar diatas
1. Tentukan kode dan nomor seri, tanggal Faktur Pajak, DPP dan PPN
a.Kode&Nomor Seri 010.000.20.00001343
Tanggal : 03/02/20
DPP (Rp) : Rp. 80.000.000
PPN (Rp) : Rp. 8.000.000
b. Kode dan Nomor Seri : 010.000.20.00001344
Tanggal : 10/02/20
DPP (Rp) : Rp. 90.000.000
PPN (Rp) : Rp. 9.000.000
c. Kode dan Nomor Seri : 020.000.20.00001345
Tanggal : 20/02/20
DPP (Rp) : Rp. 10.000.000
PPN (Rp) : Rp. 1.000.000
d. Kode dan Nomor Seri : 090.000.20.00001346
Tanggal : 20/02/20
DPP (Rp) : Rp. 300.000.000
PPN (Rp) : Rp. 30.000.000
2. Tentukan PPN masukan yang dapat dikreditkan dan tidak
Tentukan PPN masukan yang dapat dikreditkan dan tidak dapat dikreditkan :
- Dapat dikreditkan b,c dan d
- Tidak dapat dikreditkan a karena hanya dicatat dalam kwitansi
3. Besarnya PPN lebih/kurang bayar untuk masa Januari 2020 PPN Lebih bayar Rp. 28.000.000
PENJELASAN DENGAN LANGKAH-LANGKAH
Pajak pertambahan nilai atau PPN adalah pajak yang dikenakan pada setiap transaksi jual beli barang atau jasa. Pajak tersebut dikenakan pada wajib pajak orang pribadi atau badan usaha. Dalam transaksi PPN wajib dibuatkan faktur pajak. Ketentuan pemberian kode dan nomor faktur pajak mengacu pada PER-24/PJ/2012 jo PER-17/PJ/2014. Formatkode dan nomor serifaktur pajak terdiri dari 16 digit, yaitu:
- Dua digit pertama untuk kode transaksi.
- Satu digit berikutnya untuk kode status.
- Tiga belas digit berikutnya untuk nomor seri faktur pajak.
Dasar Pengenaan Pajak atau DPP adalah jumlah Harga Jual atau nilai lain yang dipakai sebagai dasar untuk menghitung pajak yang terutang. Untuk mengerjakan soal diatas yaitu:
Diketahui:
Tanggal 03 february 2020
Diskon 10 %
DPP Rp80.000.000
Tanggal 10 February 2020
DPP Rp90.000.000,-
Tanggal 20 February 2020
DPP (Rp) : Rp. 10.000.000
Tanggal 25 February 2020
DPP (Rp) : Rp. 300.000.000
Jawab
1.a.Kode dan Nomor Seri : 010.000.20.00001343
Tanggal : 03/02/20
DPP (Rp) : Rp. 80.000.000
PPN (Rp) : Rp. 8.000.000 (10%× 80.000.000)
b. Kode dan Nomor Seri : 010.000.20.00001344
Tanggal : 10/02/20
DPP (Rp) : Rp. 90.000.000
PPN (Rp) : Rp. 9.000.000 (10%× 90.000.000)
c. Kode dan Nomor Seri : 020.000.20.00001345
Tanggal : 20/02/20
DPP (Rp) : Rp. 10.000.000
PPN (Rp) : Rp. 1.000.000 (10%× 10.000.000)
d. Kode dan Nomor Seri : 090.000.20.00001346
Tanggal : 20/02/20
DPP (Rp) : Rp. 300.000.000
PPN (Rp) : Rp. 30.000.000(10%× 300.000.000)
2.a. DPP = 100 /110x Rp. 11.000.000 = Rp. 10.000.000
b.Bea Masuk 10% x Rp. 300.000.000 Rp. 30.000.000
c.PPN = 10 % x Rp. 50.000.000 = Rp. 5.000.0000
d.DPP = 100 x Rp. 3.300.000 = Rp. 3.000.000
3. SPT Masa PPN Januari 2020
PK = Rp. 33.000.000 = Rp. 33.000.000
PM = Rp. 5.000.000
PPN Lebih bayar = PK – PM
= Rp. 33.000.000 - Rp. 5.000.000
= Rp. 28.000.000
Pelajari lebih lanjut
Materi tentang PPN kurang dan lebih bbayar yomemimo.com/tugas/4306542
#BelajarBersamaBrainly#SPJ1
Semoga dengan pertanyaan yang sudah terjawab oleh ayliyacute dapat membantu memudahkan mengerjakan soal, tugas dan PR sekolah kalian.
Apabila terdapat kesalahan dalam mengerjakan soal, silahkan koreksi jawaban dengan mengirimkan email ke yomemimo.com melalui halaman Contact
Last Update: Sun, 18 Sep 22