Berikut ini adalah rekonsiliasi bank dan jurnal penyesuaiannya berdasarkan catatan perusahaan PT. Rahayu Citra Abadi dan laporan bank per 31 Desember 2021:

Rekonsiliasi Bank:

1. Saldo rekening kas menurut catatan perusahaan per 31 Desember 2021: Rp1.216.800
2. Saldo rekening bank menurut rekening koran dari bank per 31 Desember 2021: Rp1.902.570
3. Selisih saldo (1 - 2) : Rp (1.902.570 - 1.216.800) = Rp685.770
4. Kas perusahaan sebesar Rp195.570 belum dikredit dalam laporan bank sampai dengan tanggal 31 Desember 2021: Rp195.570
5. Biaya-biaya bank yang muncul dalam laporan bank bulan Desember dan belum dicatat oleh perusahaan berjumlah Rp780
6. Hasil penagihan oleh bank sebesar Rp444.000, hasil penagihan ini berasal dari piutang usaha seorang pelanggan
7. Cek yang pernah ditulis selama bulan Desember 2021 berjumlah Rp468.120
8. Bank telah melakukan pembayaran kepada salah satu supplier atas pembelian barang dagangan Rp30.000. Pembayaran ini dilakukan atas permintaan perusahaan tetapi perusahaan belum mengetahui realisasi pembayaran tersebut.

Jurnal Penyesuaian:

Debit Credit

Kas Rp685.770

Rekening koran bank Rp685.770

Debit Credit

Kas Rp195.570

Rekening koran bank Rp195.570

Debit Credit

Biaya bank Rp780

Rekening koran bank Rp780

Debit Credit

Piutang usaha Rp444.000

Rekening koran bank Rp444.000

Debit Credit

Cek yang ditulis Rp468.120

Rekening koran bank Rp468.120

Debit Credit

Supplier Rp30.000

Rekening koran bank Rp30.000