Jawaban:

a) Berikut adalah rekonsiliasi bank yang benar:

Cash balance per books, October 31: $18,608.81

Add: Outstanding checks:

No. 862: $162.10

No. 863

No. 864: $192.78

$140.49

Total: $495.37

Cash balance per books, October 31, adjusted: $19,104.18

Less: Undeposited receipts: $3,226.18

Cash balance per books, October 31, adjusted for undeposited receipts: $15,878.00

Unadjusted balance per bank, October 31: $15,453.00

Add: Bank credit memorandum: $340.00

Cash balance per bank statement, October 31, adjusted: $15,793.00

b) Tiga cara yang dicoba Joni untuk menyembunyikan pencurian adalah:

Menggabungkan pekerjaan kasir dengan pemegang buku, sehingga dia bisa menangani semua penerimaan kas, menyimpan catatan akuntansi, dan menyiapkan rekonsiliasi bank bulanan.

Menyiapkan rekonsiliasi bank dengan berupaya menyembunyikan pencurian uang tunai.

Mengambil semua penerimaan yang tidak disetorkan.

Jumlah dolar berkaitan dengan setiap metode adalah:

$3,226.18 (jumlah uang tunai yang belum disimpan)

$3,226.18 (jumlah uang tunai yang belum disimpan)

$3,226.18 (jumlah uang tunai yang belum disimpan)

c) Prinsip pengendalian internal yang dilanggar dalam kasus ini adalah prinsip segregation of duties (pemisahan tugas) dan prinsip peraturan dan prosedur akuntansi. Segregation of duties memerlukan bahwa tugas-tugas penting seperti penerimaan kas, pencatatan akuntansi, dan penyiapan rekonsiliasi bank dibagi antara beberapa orang untuk mencegah tindakan kecurangan. Dalam kasus ini, Joni menangani semua tugas tersebut, yang merupakan pelanggaran dari prinsip ini. Prinsip peraturan dan prosedur akuntansi memerlukan bahwa setiap transaksi harus dicatat dan disetujui secara benar dan tepat waktu. Dalam kasus ini, Joni membawa pulang uang tunai yang tidak disetorkan dan menyembunyikan pencurian dalam rekonsiliasi bank, yang merupakan pelanggaran dari prinsip ini.

Penjelasan: