PT. ABC menyimpan uangnya dalam bentuk rekening giro pada Bank NIAGA. PT ABC mengadakan catatan pembukuannya melalui buku kas bank. Berdasarkan catatan PTABC pada tanggal 31 Desember 2010 kas yang ada pada bank Bali adalah Rp 150.00.000,-. Laporan rekening korang yang diterima dari Bank Bali pada tanggal yang sama menunjukan jumlah kas Rp 140.000.000. Setelah diteliti perbedaan ini disebabkan oleh :1) Jasa giro yang diberikan oleh Bank NIAGA Rp 500.000 belum dicatat oleh perusahaan.
2) Bank membebani perusahaan biaya bank Rp 65.000 dan pajak Rp. 100.000 belum dicatat oleh perusahaan.
3) Perusahaan telah melakukan kesalahan dalam mencatat penerimaan cek dari PD Amin untuk pelunasan tagihan Rp 4.200.000. Oleh tenaga pembukuan perusahaan dicatat menjadi Rp 2.400.000.
4) Sebuah cek yang dikeluarkan untuk membayar utang pada PD. Joko Rp 11.500.000, salah dicatat oleh perusahaan menjadi Rp 15.100.000.
5) Cek-cek yang telah dilandatangani oleh perusahaan dan tapi belum tampak pada laporan rekening Kora aadalah
6) Cek No. 0043 Untuk PD. Budi Rp 17.500.000
7) Cek No. 0152 Untuk PD Abduh Rp 21.500.000,
8) Seretoran dalam proses berjumlah Rp 50.000.000
9) Sebuah cek yang diterima dari PD Ali Rp 20.000.000 dan langsung disetorkan ke Bank NIAGA, temyat menurut bank cek ini adalah kosong, dan cek ini dikembalikan oleh bank kepada perusahaan
10) Bank telah menerima tagihan dari debitur perusahaan yaitu PD Jambul Rp. 35.265.000 belum dicata perusahaan
11) Setoran tunai PT ABC salah dicatat kerekening PT. CBA untuk itu dibentahukan kepada bank senilai Rp20.000.000.
a. Buatlah laporan rekonsiliasi bank pada tanggal 31 Desember 2010 dengan pertolongan data diatas
b. Buatlah jurnal penyesuaian yang diperlukan