Jawaban:

PT. MAJU SENTOSA merupakan perusahaan dagang, khususnya barang-barang kebutuhan rumah tangga. Perusahaan telah menerapkan system pengendalian kas yang memadai, yaitu semua penerimaan kas dan semua pengeluaran kas dilakukan melalui bank. Akun kas di bank untuk perusahaan pada 31 Maret 2015 menunjukkan saldo sebesar Rp. 162.255.000, sedangkan laporan bank menunjukkan saldo sebesar Rp. 171.152.000. Penyebab perbedaan saldo akhir kas (31 Maret 2015) antara perusahaan dengan bank adalah sebagai berikut :

a) Cek yang beredar sebesar Rp. 11.700.000.

b) Setoran sebesar Rp. 29.295.500 atas penerimaan penjualan tanggal 30 Maret 2015 belum masuk dalam laporan bank.

c) Bank telah menagih atas piutang wesel yang diserahkan oleh perusahaan ke bank. Rinciannya yakni nilai nominal wesel sebesar Rp. 28.500.000, pendapatan bunga sebesar Rp. 2.200.000 dan beban penagihan sebesar Rp. 180.000.

d) Cek yang ditarik oleh perusahaan adalah sebesar Rp. 15.960.000, tetapi salah dicatat oleh bank sebesar Rp. 19.560.000.

e) Beban administrasi bank untuk bulan Maret 2015 adalah Rp. 427.500.

Diminta :

a) Buatlah rekonsiliasi bank bulan Maret 2015.