Sebagian dari Kertas Kerja Audit (KKA) Hasil Audit Operasional Fungsi Pemasaran di Auditor Internal.Informasi Perusahaan
PT Terbuka Group, Tbk merupakan perusahaan bergerak dalam bidang fashion yang telah berdiri selama
tiga puluh enam tahun. Dalam perjalanannya, perusahaan telah berhasil menempatkan diri sebagai
perusahaan percetakan yang mampu menghasilkan produk-produk fashion yang berkualitas.
Tujuan perusahaan adalah untuk memenuhi kebutuhan masyarakat, mendukung program pendidikan
melalui baju yang dihasilkan oleh perusahaan, memberikan kesempatan kerja pada masyarakat sekitar
perusahaan sehingga dapat membuka lapangan pekerjaan.
Tujuan Audit
Tujuan audit operasional fungsi penjualan adalah untuk menilai kesesuaian pelaksanaan aktivitas
penjualan berdasarkan prosedur/standar/kebijakan dari perusahaan dan menilai serta memberikan
saran/rekomendasi atas kelemahan atau kekurangan yang terdapat dalam pelaksanaan aktivitas
penjualan
Ruang Lingkup Audit
Audit yang dilaksanakan hanya meliputi fungsi penjualan pada periode Januari - Desember 2020. Audit
Operasional mencakup empat aspek yaitu Organisasi fungsi penjualan, pesanan penjualan, pengiriman
barang, dan pencatatan penjualan.
Kesimpulan (Sebagian dalam Kertas Kerja Audit)
a. Kondisi
Bagian gudang langsung menempatkan barang tanpa memeriksa atas barang yang diterima dari
bagian produksi.
b. Kriteria
Bagian gudang melakukan pemeriksaan atas barang yang diterima dari bagian produksi ketika akan
masuk ke gudang, disesuaikan dengan surat order penjualan.
c. Sebab
Bagian gudang memeriksa barang ketika barang tersebut akan dikirimkan kepada customer.
d. Akibat
Jika jumlah pesanan yang ada pada dokumen order penjualan dan fisik barang tidak sesuai ketika
dilakukan pemeriksaan sebelum barang dikirim maka tidak dapat diketahui apakah kesalahan tersebut
berasal dari bagian produksi atau bagian gudang itu sendiri.
e. Rekomendasi
Sebagai bentuk pengendalian, bagian gudang melakukan pemeriksaan jumlah barang yang diterima
dari bagian produksi dan disesuaikan dengan data order penjualan sebelum barang ditempatkan di
gudang.
Diminta:
Membuat Laporan Hasil Audit Operasional Audit yang berisi:
Bab I Informasi Latar Belakang
Bab II Ruang Lingkup Audit
Bab III Kesimpulan Audit
Bab IV Rekomendasi