Berikut ini adalah pertanyaan dari seseorang1234 pada mata pelajaran Akuntansi untuk jenjang Sekolah Menengah Atas
1. Debit memo dari bank mengenai biaya administrasi, sebesar $ 45
2. Credit memo berisikan hasil penagihan notes oleh Bank sebesar $ 3,240, dimana nominal notes $ 3,000, bunga : $ 240 dan tidak ada fee penagihan dari Bank.
4. Besarnya outstanding check per November 2021, totalnya berjumlah $ 7,169.75
5. Cek dari Benny, supplier, ternyata dananya tidak mencukupi, sebesar $ 270 (NSF Ceck)
6. Deposit akhir Juni yang belum terlihat pada rekening koran sebesar $ 5,189.40
Instruksi :
a) Susunlah rekonsiliasi bank dan jurnal terkait, per 30 Juni 2021, dengan data diatas (20%)
b) Jelaskan mengenai Dana Kas Kecil (Petty Cash Fund). (5%)
Jawaban dan Penjelasan
Berikut ini adalah pilihan jawaban terbaik dari pertanyaan diatas.
Jawaban:
Tertera pada penjelasan dan lampiran file.
Penjelasan:
Materi : Akuntansi Mennegah - Rekonsiliasi Bank
Rekonsiliasi Bank merupakan suatu proses pencocokan dan penyesuaian atas informasi catatan transaksi atau saldo kas antara catatan menurut nasabah dan bank. Rekonsiliasi bank juga berperan penting untuk mencegah terjadinya penyelewengan dana pada kedua belah pihak.
Untuk terjadinya transaksi diatas, analisanya adalah :
No. 1 Bank sudah mendebet biaya administrasi, sehingga perusahaan perlu mengurangi saldo dengan biaya administrasi
No. 2 Bank sudah mengkredit penagihan, sehingga bank sudah menambah uang ke rekening perusahaan, sehingga perusahaan perlu menambah saldo di buku
No. 3 Outstanding check merupakan cek yang belum dicairkan oleh penerima cek, sehingga perusahaan sudah mengurangi saldo kas, namun bank belum mengurangi, sehingga bank perlu mengurangi saldo
No. 4 Nonsufficient Fund merupakan cek yang tidak cukup dana, seperti saat ingin menarik uang 20.000.000 sedangkan dana kita hanya 10.000.000 sehingga tidak bisa diproses, NSF mengurangi dana perusahaan yang sudah dicatat
No. 5 Deposit yang belum terlihat di rekening koran, sehingga saldo bank harus ditambahkan saldo
Kas kecil menurut Mardiasmo adalah Dana Kas Kecil merupakan kas di perusahaan yang disediakan untuk membayar pengeluaran-pengeluaran yang jumlahnya relatif kecil dan tidak ekonomis jika dibayar dengan cek, misalnya: pengeluaran untuk membeli perangko dan materai, supplies kantor, untuk membayar listrik, biaya telepon, langganan surat kabar atau majalah, biaya angkut penjualan dan sebagainya. Dana kas kecil dipercayakan kepada pemegang dana kas kecil (kasir kas kecil) yang bertanggung jawab terhadap pengelolaan dana kas kecil.
Referensi : Intermediate Accounting 2th edition (2018) karya Weygandt, Kieso, Warfield dan buku akuntansi menengah yang lain.
Selamat belajar akuntansi.
Semoga dengan pertanyaan yang sudah terjawab oleh Griccie dapat membantu memudahkan mengerjakan soal, tugas dan PR sekolah kalian.
Apabila terdapat kesalahan dalam mengerjakan soal, silahkan koreksi jawaban dengan mengirimkan email ke yomemimo.com melalui halaman Contact
Last Update: Tue, 04 Oct 22