88 13. Saldo kas menurut catatan PD FORTUNA pada tanggal 31 Desember 2014 sebesar Rp242.850.000,00. Sementara saldo rekening Koran Rp243.640.500,00. Penyebab terjadi perbedaan saldo diketahui sebagai berikut. 1) Kas yang belum disetorkan ke bank Rp11.750.000,00 2) Deposit in transit berjumlah Rp15.250.000,00. 3) Outstanding checks berjumlah Rp9.300.000,00. 4) Cek yang diterima dari PD NESSA sebesar Rp22.500.000,00 dan telah disetorkan ke bank, dicatat dalam rekening Koran kredit Rp25.200.000,00. 5) Cek sebesar Rp13.500.000,00 yang diserahkan kepada PT INTAN untuk membayar utang, dicatat dalam jurnal pengeluaran kas dengan jumlah Rp15.500.000,00. 6) Cek Rp10.500.000,00 yang diterima dari toko NITHA sebagai pembayaran utang dan telah disetorkan, dikembalikan oleh bank karena tidak cukup dana. Bank mengkredit rekening Koran untuk bilyet giro yang disetorkan debitor perusahaan, sebesar Rp6.500.000,00. Memo kredit yang bersangkutan belum diterima perusahaan. 7) 8) Hasil inkaso piutang oleh bank Rp17.500.000,00 dikurangi biaya inkaso Rp75.000,00, belum dicatat oleh perusahaan. 9) Jasa giro yang telah dicatat bank Rp465.500,00 dan biaya administrasi Rp100.000,00, belum dicatat oleh perusahaan. Berdasarkan data di atas: a. buat laporan rekonsiliasi bank apabila rekonsiliasi dilakukan terhadap saldo akhir menurut perusahaan dan menurut bank, ke saldo kas yang benar! b. buat jurnal yang harus dibuat PD FORTUNA untuk penyesuaian saldo kas! ​