Informasi yang diterima dari catatan Koperasi Serba Usaha Simpay Mitra

Berikut ini adalah pertanyaan dari fefrinat pada mata pelajaran Akuntansi untuk jenjang Sekolah Menengah Atas

Informasi yang diterima dari catatan Koperasi Serba Usaha Simpay Mitra per 31 Desember 2001, saldo menurut catatan Koperasi Rp. 2.432.0000 sedangkan rekening di bank menunjukkan Rp. 2.376.000. Hal-hal yang menimbulkan perbedaan antara lain : 1. Setoran uang ke bank berjumlah Rp. 1.172.000 berhubung dilakukan pada akhir tahun pembukuan, baru dicatat oleh bank pada tanggal 2 Januari 2002. 2. Dari bank diterima laporan mengenai tagihan dari Toko Harapan Rp. 740.000 per 29 Desember 2001. Bank dibebani biaya penagihan Rp. 20.000. Laporan penagihan ini diterima bersama dengan laporan koran yaitu pada awal Januari 2002. 3. Pembayaran utang kepada anggota a/n Tn. Anton Rp. 1.460.000, ternyata salah membukukan oleh perusahaan Rp. 2.540.000. 4. Perusahaan telah menerima satu lembar cek Rp. 340.000 yang selanjutnya disetorkan ke bank ternyata cek tersebut ditolak bank dengan alasan dananya tidak mencukupi. 5. Koperasi telah mengeluarkan tiga lebar cek dimana cek ini sampai akhir Desember 2001 belum dicairkan oleh pemegangnya, cek tersebut adalah : No. HG. BX 001 Rp. 320.000, No. HG. BS 002 Rp. 240.000 dan No. HG. BX 003 Rp. 268.000. 6. Koperasi telah menyetor ke bank dengan cek Rp. 620.000 ternyata dicatat oleh bank sebagai pengambilan. 7. Bank memperhitungkan biaya administrasi untuk bulan Desember 2001 Rp. 12.000 dan pemberian jasa giro Rp. 80.000. Diminta : a. Buat rekonsiliasi untuk mencari saldo yang benar dan menurut perusahaan​

Jawaban dan Penjelasan

Berikut ini adalah pilihan jawaban terbaik dari pertanyaan diatas.

Jawaban:

Rekonsiliasi saldo bank:

Saldo menurut bank: Rp. 2.376.000

(+) Setoran yang belum dicatat: Rp. 1.172.000

(+) Penagihan dari Toko Harapan: Rp. 740.000

(-) Biaya penagihan: Rp. 20.000

(-) Pembayaran utang kepada Tn. Anton: Rp. 1.460.000

(-) Cek yang ditolak bank: Rp. 340.000

(-) Cek yang belum dicairkan: Rp. 828.000

(+) Kesalahan pencatatan setoran: Rp. 620.000

(+) Biaya administrasi: Rp. 12.000

(+) Pemberian jasa giro: Rp. 80.000

Saldo yang seharusnya menurut bank: Rp. 3.392.000

Rekonsiliasi saldo perusahaan:

Saldo menurut perusahaan: Rp. 2.432.000

(+) Setoran yang belum dicatat: Rp. 1.172.000

(+) Penagihan dari Toko Harapan: Rp. 740.000

(-) Biaya penagihan: Rp. 20.000

(-) Pembayaran utang kepada Tn. Anton: Rp. 1.460.000

(-) Cek yang ditolak bank: Rp. 340.000

(-) Cek yang belum dicairkan: Rp. 828.000

(+) Kesalahan pencatatan setoran: Rp. 620.000

Saldo yang seharusnya menurut perusahaan: Rp. 2.106.000

Jadi, saldo yang benar menurut rekonsiliasi adalah:

Saldo menurut bank: Rp. 3.392.000

Saldo menurut perusahaan: Rp. 2.106.000

Penjelasan:

Semoga dengan pertanyaan yang sudah terjawab oleh yogiario316 dapat membantu memudahkan mengerjakan soal, tugas dan PR sekolah kalian.

Apabila terdapat kesalahan dalam mengerjakan soal, silahkan koreksi jawaban dengan mengirimkan email ke yomemimo.com melalui halaman Contact

Last Update: Fri, 30 Jun 23