PT HORE telah mengumpulkan data yang diperlukan untuk menyusun laporan relonsialiasi bankper 31 Desember 2020. Data data tersebut adalah sebagai berikut:
1. Saldo menurut pencatatan di perusahaan adalah Rp.6.080.000, sedangkan rekening koran
adalah sebesar Rp.5.787.000,-
2. Pembayaran utang kepada PT. jaya sebesar 3.650.000, dengan menyerahkan cek no. AGH052 oleh perusahaan dibukukan sebesar Rp.6.350.000
3. Setoran utang ke bank pada tgl 31 Desember 2020 sebesar Rp.2.930.000 baru dibukukan
oleh bank yang bersangkutan pada tanggal 2 Januari 2021.
4. Rekening koran menunjukkan adanya penerimaan tagihan PT. ABC sebesar Rp.1.850.000
pada tgl 27 Deseember 2020. Bank memperhitungkan biaya penagihan sebesar Rp.50.000
5. Cek yang sudah dikeluarkan oleh perusahan tetapip bleum diungkap oleh pemegangnya
sampai tgl 31 Desmber 2021 sejumlah Rp.2.070.000
6. Bunga (jasa giro) yang diberikan bank atau simpanan perusahan sebesar Rp.42.000, belum
dibukukan.
7. Bank memberikan nota debet kepada perusahaan atas:
a. tolakan setoran yang berupa sek dari PT. Abadi sebagai pelunasan utangnya sebesar
Rp.850.000
b. biaya administrasi bank untuk bulan Desember 2020 adalah sebesar Rp.25.000
8. Setoran perusahaan berupa cek sebesar Rp. 1.550.000 ternyata dalam rekening koran
bank malahan dicatat di sebelah debet seolah olah sebagai penarikan uang oleh
perusahaan.
Diminta:
a. Buatlah rekonsiliasi bank dan saldo untuk mencari saldo cash in bank yang benar per tanggal
31 desember 2020!
b. buatlah ayat jurnal koreksi yang diperlukan