1. Sekolah Dasar
  2. Sekolah Menengah Pertama
  3. Sekolah Menengah Atas
  4. Mata Pelajaran
  5. Programming

Informasi yang diterima dari catatan Koperasi Serba Usaha Simpay Mitra

Berikut ini adalah pertanyaan dari fefrinat pada mata pelajaran Akuntansi untuk jenjang Sekolah Menengah Atas

Informasi yang diterima dari catatan Koperasi Serba Usaha Simpay Mitra per 31 Desember 2001, saldo menurut catatan Koperasi Rp. 2.432.0000 sedangkan rekening di bank menunjukkan Rp. 2.376.000. Hal-hal yang menimbulkan perbedaan antara lain : 1. Setoran uang ke bank berjumlah Rp. 1.172.000 berhubung dilakukan pada akhir tahun pembukuan, baru dicatat oleh bank pada tanggal 2 Januari 2002. 2. Dari bank diterima laporan mengenai tagihan dari Toko Harapan Rp. 740.000 per 29 Desember 2001. Bank dibebani biaya penagihan Rp. 20.000. Laporan penagihan ini diterima bersama dengan laporan koran yaitu pada awal Januari 2002. 3. Pembayaran utang kepada anggota a/n Tn. Anton Rp. 1.460.000, ternyata salah membukukan oleh perusahaan Rp. 2.540.000. 4. Perusahaan telah menerima satu lembar cek Rp. 340.000 yang selanjutnya disetorkan ke bank ternyata cek tersebut ditolak bank dengan alasan dananya tidak mencukupi. 5. Koperasi telah mengeluarkan tiga lebar cek dimana cek ini sampai akhir Desember 2001 belum dicairkan oleh pemegangnya, cek tersebut adalah : No. HG. BX 001 Rp. 320.000, No. HG. BS 002 Rp. 240.000 dan No. HG. BX 003 Rp. 268.000. 6. Koperasi telah menyetor ke bank dengan cek Rp. 620.000 ternyata dicatat oleh bank sebagai pengambilan. 7. Bank memperhitungkan biaya administrasi untuk bulan Desember 2001 Rp. 12.000 dan pemberian jasa giro Rp. 80.000. Diminta : a. Buat rekonsiliasi untuk mencari saldo yang benar dan menurut perusahaan​

Jawaban dan Penjelasan

Berikut ini adalah pilihan jawaban terbaik dari pertanyaan diatas.

Jawaban:

langkah-langkah untuk membuat rekonsiliasi:

Mencocokkan setoran yang belum dicatat bank. Berdasarkan catatan, setoran ke bank sebesar Rp. 1.172.000 belum dicatat bank karena dilakukan pada akhir tahun pembukuan dan baru dicatat pada tanggal 2 Januari 2002. Oleh karena itu, perlu menambahkan setoran tersebut ke dalam saldo bank yang telah dicatat oleh perusahaan.

Saldo bank menurut perusahaan: Rp. 2.376.000

Setoran yang belum dicatat bank: Rp. 1.172.000

Saldo bank yang seharusnya: Rp. 3.548.000

Mencocokkan tagihan yang belum dicatat perusahaan. Berdasarkan catatan, bank telah mengirimkan laporan tagihan dari Toko Harapan sebesar Rp. 740.000 pada tanggal 29 Desember 2001, dan dibebani biaya penagihan sebesar Rp. 20.000. Laporan tersebut diterima bersamaan dengan laporan koran pada awal Januari 2002. Oleh karena itu, perlu mengurangkan tagihan tersebut dari saldo bank yang telah dicatat oleh perusahaan.

Saldo bank yang seharusnya: Rp. 3.548.000

Tagihan yang belum dicatat perusahaan: Rp. 740.000

Biaya penagihan: Rp. 20.000

Saldo bank yang disesuaikan: Rp. 2.788.000

Mencocokkan kesalahan buku yang terjadi. Berdasarkan catatan, pembayaran utang kepada anggota a/n Tn. Anton sebesar Rp. 1.460.000 salah dibukukan oleh perusahaan menjadi Rp. 2.540.000. Oleh karena itu, perlu memperbaiki kesalahan tersebut dengan mengurangkan nominal yang salah tersebut dari saldo menurut catatan perusahaan.

Saldo menurut catatan Koperasi: Rp. 2.432.000

Kesalahan buku: Rp. 1.080.000 (selisih antara Rp. 2.540.000 dan Rp. 1.460.000)

Saldo menurut catatan Koperasi yang disesuaikan: Rp. 1.352.000

Mencocokkan cek yang belum dicairkan. Berdasarkan catatan, terdapat tiga lembar cek yang dikeluarkan oleh Koperasi yang belum dicairkan oleh pemegangnya. Oleh karena itu, perlu mengurangkan total nilai cek yang belum dicairkan tersebut dari saldo menurut catatan bank.

Saldo bank yang disesuaikan: Rp. 2.788.000

Cek yang belum dicairkan: Rp. 828.000 (total dari Rp. 320.000 + Rp. 240.000 + Rp. 268.000)

Saldo bank yang seharusnya: Rp. 1.960.000

Mencocokkan kesalahan pencatatan oleh bank. Berdasarkan catatan, Koperasi telah menyetor ke bank dengan cek sebesar Rp. 620.000, tetapi dic

Semoga dengan pertanyaan yang sudah terjawab oleh grsnpsggg dapat membantu memudahkan mengerjakan soal, tugas dan PR sekolah kalian.

Apabila terdapat kesalahan dalam mengerjakan soal, silahkan koreksi jawaban dengan mengirimkan email ke yomemimo.com melalui halaman Contact

Last Update: Fri, 30 Jun 23
<< Previous Post
Next Post >>