Informasi yang diterima dari catatan Koperasi Serba Usaha Simpay Mitra per 31 Desember 2001, saldo menurut catatan Koperasi Rp. 2.432.0000 sedangkan rekening di bank menunjukkan Rp. 2.376.000. Hal-hal yang menimbulkan perbedaan antara lain : 1. Setoran uang ke bank berjumlah Rp. 1.172.000 berhubung dilakukan pada akhir tahun pembukuan, baru dicatat oleh bank pada tanggal 2 Januari 2002. 2. Dari bank diterima laporan mengenai tagihan dari Toko Harapan Rp. 740.000 per 29 Desember 2001. Bank dibebani biaya penagihan Rp. 20.000. Laporan penagihan ini diterima bersama dengan laporan koran yaitu pada awal Januari 2002. 3. Pembayaran utang kepada anggota a/n Tn. Anton Rp. 1.460.000, ternyata salah membukukan oleh perusahaan Rp. 2.540.000. 4. Perusahaan telah menerima satu lembar cek Rp. 340.000 yang selanjutnya disetorkan ke bank ternyata cek tersebut ditolak bank dengan alasan dananya tidak mencukupi. 5. Koperasi telah mengeluarkan tiga lebar cek dimana cek ini sampai akhir Desember 2001 belum dicairkan oleh pemegangnya, cek tersebut adalah : No. HG. BX 001 Rp. 320.000, No. HG. BS 002 Rp. 240.000 dan No. HG. BX 003 Rp. 268.000. 6. Koperasi telah menyetor ke bank dengan cek Rp. 620.000 ternyata dicatat oleh bank sebagai pengambilan. 7. Bank memperhitungkan biaya administrasi untuk bulan Desember 2001 Rp. 12.000 dan pemberian jasa giro Rp. 80.000. Diminta : a. Buat rekonsiliasi untuk mencari saldo yang benar dan menurut perusahaan​