kan: R $ 8-4B Rekonsiliasi bank dan jurnal TJN. 4 Rekening kas CV Banda Utama pada tanggal 1 November 2016 menunjukkan saldo sebesar Rp81.145.000. Selama bulan November, total uang tunai disimpan adalah Rp293.150.000, dan cek yang ditulis sebesar Rp307.360.000. Laporan bank menunjukkan saldo Rp112.675.000 pada 30 November 2016. Membandingkan laporan bank, pemeriksaan dibatalkan, dan memo yang menyertainya dengan catatan mengungkapkan bagian rekonsiliasi berikut: a. Cek yang beredar mencapai Rp41.840.000. b. Uang jaminan sebesar Rp12.200.000, mewakili penerimaan 30 November, telah dibuat terlambat untuk muncul pada laporan bank. c. Sebuah cek sebesar Rp7.250.000 telah salah dibebankan oleh bank sebesar Rp2.750.000. d. Sebuah cek sebesar Rp760.000 kembali dengan pernyataan telah dicatat oleh CV Banda Utama sebesar Rp7.600.000. Cek itu untuk pembayaran kewajiban untuk CV Niaga Karya secara kredit. e. Bank telah mengumpulkan wesel untuk CV Banda Utama sebesar Rp7.385.000 Wesel tersebut adalah Rp7.000.000. f. Biaya administrasi bank untuk November sebesar Rp125.000. g. Sebuah cek sebesar Rp2.500.000 dari CV Swamandiri dikembalikan oleh bank karena dana yang tidak mencukupi.​