Penerimaan dari pelanggan yang langsung diterima bank yang belum dicatat perusahaan ke buku besar (dalam kasus itu adalah note receivable) maka yang dilakukan adalah proses rekonsiliasi bank.

Rekonsiliasi bank adalah proses mencocokkan saldo dalam catatan akuntansi antara akun kas dengan yang tercatat pada laporan bank.

Pembahasan

Setiap perusahaan wajib memiliki akun untuk menyimpan uangnya di bank dalam melakukan berbagai transaksi keuangan. Jumlah uang tunainya umumnya disimpan sebagai kas kecil (petty cash). Pembukaan rekening bank perusahaan di bank pada umumnya digunakan untuk mengatur kas perusahaan. Untuk itu, perusahaan wajib mempunyai catatan terpisah untuk dana yang keluar atau masuk yang tidak bergantung penuh dari catatan bank. Dalam prakteknya, sering ditemukan perbedaan antara catatan perusahaan dengan catatan yang ada di bank karena timbulnya biaya-biaya yang tidak tercatat. Misalnya biaya administrasi bank, pembagian bunga, dan lain-lain.

Pada buku besar perusahaan mengandung transaksi rekening giro. Di sisi lain, bank juga mencatat rekening giro saat memproses cek, setoran, biaya layanan, dan barang-barang dari perusahaan. Catatan bank ini mencatat transaksi dalam rekening bank dan saldo yang ada di dalamnya. Setiap akhir bulan, perusahaan mendapat laporan bulanan dari pihak bank. Saat diterima laporan, perusahaan harus memeriksa apakah jumlah di laporan bank sudah sesuai dengan jumlah pada rekening kas perusahaan yang tercatat dalam buku besar umum perusahaan, dan juga sebaliknya. Proses verifikasi ini yang dinamakan rekonsiliasi bank.

Sebuah perusahaan sangat memerlukan proses Rekonsiliasi Bank untuk mengetahui informasi penting seperti:

1. Jumlah selisih saldo kas pada laporan bank yang berbeda dengan pembukuan perusahaan.
2. Penyebab-penyebab perbedaan saldo kas antara catatan bank dan catatan perusahaan.

Pelajari lebih lanjut

Pelajari lebih lanjut tentang Rekonsiliasi Bank yomemimo.com/tugas/6167475

Pelajari lebih lanjut tentang Contoh Rekonsiliasi Bank yomemimo.com/tugas/15613420

#BelajarBersamaBrainly #SPJ1