5. PD. Laut Mas menunjukan saldo rekening kas bank menurut catatan perusahaan pada tanggal 31 Desember 2020 adalah Rp 4.125.500 (D). Berdasarkan laporan rekening koran bank BCA saldo kas kita berjumlah Rp 4.118.000 (K). Perbedaan ini disebabkan karena :1) Bank telah menerima piutang wesel dari debitur perusahaan sebesar Rp 420.000, sedangkan perusahaan kita belum mencatatnya.
2) Bank membebani biaya administrasi sebesar Rp 12.500 dan memberikan perusahaan pendapatan jasa giro/bunga Rp 25.000
3) Perusahaan telah melakukan kesalahan pencatatan pembayaran utang kepada PT. Mahkota Rp 220.000 tercatat menjadi Rp 200.000
4) Cek yang masih dalam beredar (Out standing Check) nomor 23357 untuk PT. Andalan dan 23355 untuk PT. Berkah masing-masing bernilai Rp 150.000 dan Rp 230.000
5) Bank telah menolak bilyet giro dari debitur perusahaan sebesar Rp 350.000 karena tidak mempunyai saldo
6) Perusahaan telah mengirimkan uang kepada bank pada tanggal 31 Desember 2021 Rp 350.000, belum tampak dalam laporan bank.
7) Bank membukukan pembayaran utang PD. Laut Perak Rp 100.000 kepada rekening PD. Laut Mas
Diminta :
a. Buatlah laporan rekonsiliasi bank pada tanggal 31 Desember 2021 dengan cara mengkoreksi jumlah bank dan jumlah perusahaan.
b. Buatlah jurnal penyesuaian yang diperlukan


Yanh jawab semoga kita dapat pahala dan dan kita semoga bisa masuk ke surga. Amin