Berikut ini adalah pertanyaan dari maakbar580 pada mata pelajaran Akuntansi untuk jenjang Sekolah Menengah Atas
tion at December 31, 2020.
b. Prepare the adjusting entries based on the reconciliation. (Hint: The correction of any errors per-
taining to recording checks should be made to Accounts Payable. The correction of any errors relat-
ing to recording cash receipts should be made to Accounts Receivable.
Jawaban dan Penjelasan
Berikut ini adalah pilihan jawaban terbaik dari pertanyaan diatas.
Jawaban:
a. Bank reconciliation procedure:
1. Start with the cash balance per books (HK$13,985.20) and add any deposits in transit (HK$2,242). The new balance will be HK$16,227.20.
2. Deduct any outstanding checks from the new balance (HK$85). The adjusted balance will be HK$16,142.20.
3. Compare the adjusted balance (HK$16,142.20) to the cash balance per the bank statement (HK$19,239.10). If the two balances are equal, the reconciliation is complete. If there is a difference, you need to investigate further.
4. In this case, the difference is HK$3,096.90, which represents the errors made by Shou Florists.
b. Adjusting entries:
1. To correct the error related to the electronic funds transfer, Shou Florists needs to debit Accounts Receivable (HK$2,242) and credit Cash (HK$2,242). This will adjust the accounts to the correct amounts.
2. To correct the error related to the printing of additional company checks, Shou Florists needs to debit Cash (HK$85) and credit Accounts Payable (HK$85). This will adjust the accounts to the correct amounts.
The final adjusted balances will be Accounts Receivable (HK$0), Accounts Payable (HK$85), and Cash (HK$16,142.20).
Penjelasan:
A. Prosedur rekonsiliasi bank:
1. Mulailah dengan saldo kas per buku (HK$13.985,20) dan tambahkan setoran dalam perjalanan (HK$2.242). Saldo baru akan menjadi HK$16.227,20.
2. Kurangi cek yang belum dibayar dari saldo baru (HK$85). Saldo yang disesuaikan akan menjadi HK$16.142,20.
3. Bandingkan saldo yang telah disesuaikan (HK$16.142,20) dengan saldo kas per laporan bank (HK$19.239,10). Jika kedua saldo sama, rekonsiliasi selesai. Jika ada perbedaan, Anda perlu menyelidiki lebih lanjut.
4. Dalam hal ini, selisihnya adalah HK$3.096,90, yang merupakan kesalahan yang dibuat oleh Toko Bunga Shou.
B. Menyesuaikan entri:
1. Untuk memperbaiki kesalahan terkait transfer dana elektronik, Shou Florists perlu mendebet Piutang Usaha (HK$2.242) dan mengkredit Tunai (HK$2.242). Ini akan menyesuaikan akun ke jumlah yang benar.
2. Untuk mengoreksi kesalahan terkait pencetakan cek perusahaan tambahan, Shou Florists perlu mendebet Uang Tunai (HK$85) dan mengkredit Utang Usaha (HK$85). Ini akan menyesuaikan akun ke jumlah yang benar.
Saldo akhir yang disesuaikan adalah Piutang Usaha (HK$0), Hutang Usaha (HK$85), dan Kas (HK$16.142,20).
Semoga dengan pertanyaan yang sudah terjawab oleh kyy556 dapat membantu memudahkan mengerjakan soal, tugas dan PR sekolah kalian.
Apabila terdapat kesalahan dalam mengerjakan soal, silahkan koreksi jawaban dengan mengirimkan email ke yomemimo.com melalui halaman Contact
Last Update: Fri, 12 May 23